Co to jest faktoring? Dowiedz się, jak możesz skorzystać z tej usługi i zwiększyć swoją płynność finansową

Faktoring to usługa, która cieszy się znacznym zainteresowaniem wśród polskich przedsiębiorców. Jego główną zaletą jest wysoka skuteczność w rozwiązywaniu wyzwania przed jakim stoi każda firma tj. utrzymanie płynności finansowej przedsiębiorstwa, co jest kluczowym elementem pomyślnego rozwoju działalności biznesowej.

Jeśli wystawiasz faktury z odroczonym terminem płatności, to temat faktoringu powinien Cię zainteresować. W niniejszym artykule zebraliśmy najważniejsze informacje dotyczące tytułowej usługi. Z tekstu dowiesz się, m.in. co to jest faktoring, jakie są jego rodzaje i jakie zapewnia korzyści dla firmy. Jeżeli nie znajdziesz odpowiedzi na swoje pytania, to zachęcamy do kontaktu z naszymi ekspertami. Dzięki temu dowiesz się, jak konkretne rozwiązania sprawdzą się w kontekście Twojego przedsiębiorstwa. Zapraszamy do lektury.

SPIS TREŚCI

• Co to jest faktoring?
• Na czym polega i jak działa faktoring?
• Jakie korzyści zapewnia faktoring?
• Kto może skorzystać z faktoringu?
• Czy faktoring to dług?
• Czy faktoring to kredyt?
• Ile kosztuje faktoring?
• Kto ponosi koszty faktoringu?
• Rodzaje, formy i kategorie faktoringu w Polsce
• Słownik pojęć

Co to jest faktoring?

Najprościej ujmując faktoring to usługa finansowa, która umożliwia firmom zamianę faktur na gotówkę.

Faktoring to forma krótkoterminowego finansowania działalności operacyjnej. Nie musisz czekać na pieniądze od kontrahentów, które mają wpłynąć na rachunek Twojej firmy po 30, 60 czy 90 dniach. Możesz zyskać do nich dostęp nawet w dniu wystawienia faktury.

Poza szybkim dostępem do gotówki, faktoring należy traktować jako pakiet dodatkowych usług, który obejmuje:

• prowadzenie kont rozliczeniowych odbiorców;
• monitorowanie i egzekwowanie płatności;
• przejęcie ryzyka niewypłacalności kontrahenta.

Na czym polega i jak działa faktoring? 

Faktoring polega na tym, że faktor, czyli instytucja finansowa lub bank, dokonuje wykupu niewymagalnych faktur wystawionych przez przedsiębiorców w związku ze sprzedażą towarów lub usług. 

W uproszczeniu cały proces przebiega w następujący sposób: 

• Po zrealizowaniu zamówienia przedsiębiorca wystawia fakturę i przekazuje ją do firmy faktoringowej. 
• Następnie firma faktoringowa wypłaca przedsiębiorcy od 80% do 90% wartości faktury w ciągu 24 godzin. Ostateczna kwota zależy od umowy między stronami. 
• Firma, która kupiła produkty lub usługi, dokonuje płatności bezpośrednio do firmy faktoringowej zgodnie z ustalonym terminem płatności, na przykład po upływie 30 dni.

Na rynku funkcjonują faktorzy, którzy oferują kilkanaście sesji płatniczych. Oznacza to, że pieniądze na rachunku firmowym mogą pojawić się nawet w godzinę po przesłaniu faktury do przedsiębiorstwa faktoringowego.

Jakie korzyści zapewnia faktoring?

Usługę „zamiany faktur na gotówkę” powinni rozważyć przedsiębiorcy, którzy potrzebują środków na prowadzenie działalności gospodarczej, ale nie chcą lub nie mają zabezpieczenia majątkowego. Jakie korzyści ze stosowania faktoringu wymieniają najczęściej przedsiębiorcy?

Korzyści, jakie zapewnia faktoring:

• Poprawia płynność finansową firmy: Faktoring umożliwia natychmiastowe uwolnienie środków zablokowanych w niezapłaconych fakturach, co przyczynia się do zwiększenia dostępności gotówki i poprawy płynności finansowej przedsiębiorstwa.
• Zwiększa bezpieczeństwo współpracy z odbiorcami: Faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności odbiorców, co dodatkowo zabezpiecza przedsiębiorstwo i minimalizuje straty związane z nieuregulowanymi należnościami.
• Nie obciąża bilansu firmy: W przeciwieństwie do kredytu obrotowego, faktoring nie obciąża bilansu firmy, co może być korzystne dla jej sytuacji finansowej.
• Oszczędza czas i redukuje koszty związane z zarządzaniem należnościami: Faktoring pozwala uniknąć pracochłonnych czynności związanych z monitorowaniem i egzekwowaniem spływu należności. Zadania te są przejmowane przez faktora, co umożliwia firmie skoncentrowanie się na głównych obszarach działalności.
• Łatwo dostępna forma finansowania: Faktoring jest bardziej dostępny niż tradycyjne formy finansowania krótkoterminowego, takie jak kredyt obrotowy. Nie wymaga on przedstawiania zabezpieczeń materialnych, a procedury przyznawania finansowania są uproszczone i sprawniejsze.

Warto zaznaczyć, że faktoring zwiększa konkurencyjność przedsiębiorstwa. Jest to możliwe dlatego, że firma może zaoferować odbiorcom konkurencyjne terminy płatności, jednocześnie utrzymując optymalną płynność finansową. Dzięki temu może przyczynić się to do zwiększenia konkurencyjności na rynku.

Kto może skorzystać z faktoringu?

Faktoring ma zastosowanie we wszystkich obszarach rynku. Z tego rodzaju usługi korzystają firmy produkcyjne i handlowe, które wykazują wysoki poziom należności. Jeśli taka sytuacja powoduje problem z dostępnością kapitału obrotowego, to faktoring może w tym obszarze pomóc. Warto jednak zaznaczyć, że przy tego rodzaju produkcie finansowym nie można uzyskać finansowania pod produkcję w toku i pod kontrakty.

Usługa jest optymalnym rozwiązaniem dla przedsiębiorstw, które:

• udzielają kredytu kupieckiego, czyli stosują odroczone terminy płatności;
• potrzebują źródła finansowania, które będzie elastyczne i dopasowane do bieżących potrzeb firmy;
• sprzedają produkty lub usługi do stałego grona odbiorców;
• szukają alternatywy dla kredytu obrotowego;
• chcą zmniejszyć ryzyko niewypłacalności odbiorców;
• chcą utrzymać lub poprawić dyscyplinę płatniczą partnerów biznesowych.

Usługa faktoringu sprawdzi się także w przypadku firm działających za granicą, eksportujących i importujących produkty. Dzięki temu firma zyskuje wyraźne wsparcie faktora w obszarze prawnym i technicznym w zakresie dochodzenia należności na terenie innego kraju. Co więcej, podmiot finansujący może doradzić w kwestiach zwyczajów płatniczych w danym państwie, a to pomaga w planowaniu i zarządzaniu biznesem.

Należy również zaznaczyć, że faktoring umożliwia przedsiębiorcom skorzystanie z ubezpieczenia swoich należności. Jest to dodatkowe zabezpieczenie, które chroni przed ryzykiem niewypłacalności kontrahentów, co zwiększa poczucie bezpieczeństwa w transakcjach handlowych.

Czy faktoring to dług?

Nie, faktoring nie jest formą długu w tradycyjnym tego słowa znaczeniu. Faktoring jest transakcją finansową, w której przedsiębiorca sprzedaje swoje niezapłacone faktury firmie faktoringowej w zamian za natychmiastowe finansowanie. Jest to forma pozyskania gotówki poprzez zbycie aktywów (w tym przypadku faktur) i nie stanowi zaciągnięcia zobowiązań finansowych.

W przypadku faktoringu, firma faktoringowa przekazuje przedsiębiorcy z góry część wartości faktury (zwykle od 80% do 90%) jako płatność z góry za te faktury. Następnie, gdy klient przedsiębiorcy ureguluje płatność w ustalonym terminie, firma faktoringowa otrzymuje pozostałą część wartości faktury od klienta.

Ważne jest zauważyć, że faktoring różni się od tradycyjnych form finansowania, takich jak kredyt bankowy, które mogą wiązać się z zaciąganiem długu. Faktoring polega na przekazaniu faktur do faktora w zamian za natychmiastową gotówkę, a następnie faktor odpowiada za pobranie płatności od klientów przedsiębiorcy. Przedsiębiorca nie musi spłacać żadnych środków finansowych uzyskanych z faktoringu, ponieważ są one uzyskane poprzez sprzedaż aktywów (faktur), a nie poprzez pożyczkę.

Czy faktoring to kredyt?

Podobnie, jak w pytaniu o dług, tak i w tym wypadku odpowiedź brzmi: nie. Faktoring nie powoduje negatywnych zmian w strukturze bilansu. Jest to alternatywa dla innych krótkoterminowych form finansowania jak np. kredyt czy pożyczka. Zastosowanie usługi powinno zmniejszyć zapotrzebowanie firmy na kapitał obrotowy.

Ile kosztuje faktoring?

Na koszty faktoringu składają się różne elementy jak np. wysokość limitu finansowania czy liczba płatników faktoringowych. Ponadto na cenę usługi wpływają także:

• wiarygodność płatnika faktoringowego i faktoranta – lepsza sytuacja finansowa podmiotów, tym większa szansa na atrakcyjniejsze warunki cenowe;
• wysokość wpłacanej zaliczki – im wyższa, tym wyższa opłata;
• jakość zabezpieczeń transakcji – istnieje możliwość zabezpieczenia transakcji składnikami majątkiem, np. nieruchomościami i ruchomościami, co może obniżyć koszty usługi.

W zależności od umowy z faktorem, koszty usługi mogą być naliczane w formie prowizji lub abonamentu. Najważniejszymi składnikami kosztów, o których warto wiedzieć to:

• prowizja przygotowawcza;
• odsetki faktoringowe;
• opłaty związane z udzielonym limitem;
• opłaty administracyjne.

W kwestii kosztów i dopasowania optymalnego rozwiązania do potrzeb Twojej firmy warto skorzystać z pomocy ekspertów ANG. Dzięki temu oszczędzisz czas i zyskasz rozwiązanie, które będzie dostosowane do charakteru i potrzeb prowadzonej działalności.

Kto ponosi koszty faktoringu?

Koszty związane z faktoringiem ponosi strona transakcji, która korzysta z usługi. W zależności od rodzaju faktoringu, płatność za usługę faktoringową jest obciążana jednej ze stron transakcji.

W przypadku faktoringu klasycznego, czyli faktoringu jawnego lub cichego, koszty ponosi strona transakcji, która sprzedaje towary lub usługi oraz wystawia fakturę. Ta strona korzysta z usług faktoringowych w celu uzyskania natychmiastowego finansowania na podstawie niezapłaconych faktur. Koszty faktoringu, takie jak prowizje czy opłaty, są odliczane od wartości faktur przedsiębiorcy.

Natomiast w przypadku faktoringu odwrotnego, strona korzystająca z usługi i ponosząca jej koszty to firma, która nabywa towary lub usługi od dostawcy i otrzymuje fakturę do zapłaty. W tym przypadku, firma kupująca korzysta z usług faktoringowych, aby opóźnić termin płatności faktury i tym samym uzyskać dodatkowy czas na uregulowanie należności. Koszty takiego faktoringu również są obciążane stronie kupującej, która korzysta z usługi.

Należy pamiętać, że konkretny podział kosztów faktoringu może być negocjowany między stronami transakcji i zależy od umowy między nimi.

Rodzaje, formy i kategorie faktoringu w Polsce

Istnieją różne rodzaje transakcji faktoringowych, które można podzielić np. ze względu na moment zapłaty, czy umiejscowienie ryzyka. W tym fragmencie skupimy się na klasyfikacji faktoringu ze względu na rodzaj, formę i kategorie.

Rodzaje faktoringu w Polsce

• Faktoring pełny – obejmuje zarówno finansowanie, jak i obsługę należności. W tym przypadku koszty związane z usługą ponosi firma, która korzysta z tej usługi. Rozwiązanie zapewnia ochronę przed ryzykiem braku zapłaty za dostarczony towar lub zrealizowaną usługę. Przedsiębiorstwo faktoringowe przejmuje na siebie ryzyko niewypłacalności kontrahentów współpracujących z klientem. Rozwiązanie sprawdzi się w przypadku firm, które dynamicznie rozwijają swoją działalność w zmiennych warunkach rynkowych.

Zabezpieczeniem transakcji jest polisa ubezpieczeniowa. Przedsiębiorca może wykupić ubezpieczenie za pośrednictwem faktora lub samodzielnie znaleźć rozwiązanie, które będzie spełniało określone parametry wymagane przez firmę faktoringową.

• Faktoring niepełny – stanowi źródło finansowania dla przedsiębiorcy oparte na fakturach. W tej formie faktoringu, przedsiębiorca nie przekazuje ryzyka niewypłacalności swoich kontrahentów na firmę faktoringową. Zamiast tego, sam bierze na siebie odpowiedzialność za wykup należności w przypadku, gdy odzyskanie płatności od kontrahenta okaże się niemożliwe.

Usługę faktoringu niepełnego wykorzystują przede wszystkim przedsiębiorcy, którzy dobrze znają rynki, na których oferują swoje towary lub usługi. Dzięki dogłębnemu zrozumieniu panujących warunków rynkowych oraz sytuacji ich kontrahentów, a także dynamicznemu rozwojowi sprzedaży, są w stanie zdecydować się na zachowanie części ryzyka.

Takie podejście pozwala przedsiębiorcom utrzymać kontrolę nad procesem windykacji i negocjować bezpośrednio z kontrahentami w przypadku opóźnionych płatności lub niewypłacalności. Dzięki temu mają możliwość dostosowania strategii działania do indywidualnych warunków rynkowych i swoich kontrahentów, zachowując jednocześnie pewien poziom finansowania i płynności gotówkowej.

Należy jednak pamiętać, że faktoring niepełny wymaga od przedsiębiorcy większej uwagi i zaangażowania w zarządzanie należnościami oraz podejmowanie decyzji związanych z ryzykiem kredytowym. Przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z faktoringu niepełnego, przedsiębiorca powinien dokładnie ocenić swoje możliwości i zdolności do zarządzania ryzykiem w kontekście specyfiki swojej działalności i relacji z kontrahentami.

• Faktoring mieszany – to usługa, która łączy w sobie elementy zarówno faktoringu pełnego, jak i niepełnego. Przedsiębiorca ma możliwość przeniesienia ryzyka niewypłacalności kontrahentów na firmę faktoringową, jednak dotyczy to wierzytelności do określonej kwoty, ustalonej w umowie. Po przekroczeniu tego limitu, ryzyko przekierowane jest na przedsiębiorcę. Oznacza to, że w zakresie ustalonego limitu usługa działa na zasadzie faktoringu pełnego, natomiast powyżej tego limitu staje się faktoringiem niepełnym.

Taki model usługi powoduje podział ryzyka pomiędzy przedsiębiorcą a firmą faktoringową. Przedsiębiorca może cieszyć się pełnym zabezpieczeniem finansowym w przypadku wierzytelności objętych faktoringiem pełnym, gdzie ryzyko niewypłacalności kontrahentów przenosi się na firmę faktoringową. Jednocześnie, w przypadku wierzytelności przekraczających ustalony limit, przedsiębiorca ponosi ryzyko i odpowiedzialność za odzyskanie należności.

Taki elastyczny model faktoringu pozwala przedsiębiorcy dostosować usługę do swoich indywidualnych potrzeb i specyfiki działalności. Może on wykorzystać korzyści faktoringu pełnego dla określonych wierzytelności, jednocześnie zachowując kontrolę i zarządzanie ryzykiem w przypadku innych transakcji.

Decyzja o wyborze faktoringu mieszanego powinna być dokładnie przemyślana, uwzględniając zarówno potencjalne korzyści finansowe, jak i ryzyko. Warto dokładnie przeanalizować swoje transakcje, relacje z kontrahentami oraz ustalone limity, aby efektywnie wykorzystać tę usługę i zminimalizować ryzyko finansowe.

Formy faktoringu w Polsce

• Faktoring jawny – to inaczej otwarty lub notyfikowany. W ramach usługi dłużnik jest zawiadamiany o zawarciu umowy faktoringu niezwłocznie po jej podpisaniu. Zwykle to firma faktoringowa informuje kontrahentów (dłużników) swojego klienta, którzy są objęci umową faktoringową, o przelewie wierzytelność na rzecz faktora. W takiej sytuacji są one kierowane na numer rachunku bankowego wskazany przez faktora. Dłużnik wyraża zgodę na cesję praw do wierzytelności. Faktoring jawny to najpopularniejsza forma faktoringu w Polsce i stosuje się go w przypadku transakcji krajowych i międzynarodowych.

• Faktoring tajny – nazywany jest także nienotyfikowanym. W przypadku tej usługi, dłużnik nie jest informowany o zawarciu umowy faktoringowej, a płatności za faktury nadal dokonywane są na rachunek faktoranta. Po otrzymaniu zapłaty za fakturę, faktorant ma obowiązek przekazać te środki faktorowi. Faktoring tajny stosowany jest tylko w przypadku niepełnego (z regresem), czyli w sytuacji, gdy firma faktoringowa nie bierze na siebie ryzyka niewypłacalności dłużnika.

Kategorie faktoringu w Polsce

• Faktoring krajowy – rozwiązanie skierowane jest do polskich przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność gospodarczą w kraju i świadczą swoje usługi lub dostarczają towary zarówno polskim kontrahentom, jak i zagranicznym oddziałom firm. Wzrost dynamicznie rozwijających się polskich przedsiębiorstw często wymaga dodatkowego finansowania, aby utrzymać tempo rozwoju. Przedsiębiorcy ci często potrzebują dostępu do gotówki niezależnie od terminów płatności wskazanych na wystawianych przez nich fakturach, które czasami mogą być wydłużone, a sytuacja finansowa ich kontrahentów może być niepewna.

• Faktoring eksportowy – to usługa skierowana do polskich przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność eksportową i wysyłają swoje towary na rynki zagraniczne. Stanowi on doskonałe narzędzie do zabezpieczenia płynności finansowej firm działających w międzynarodowym handlu. W kontaktach handlowych na arenie międzynarodowej często występuje ryzyko związane z opóźnieniami w realizacji płatności. Dlatego przedsiębiorcy z dużym zainteresowaniem korzystają z możliwości przyspieszenia wpływu środków z wystawianych faktur.

Faktoring eksportowy, podobnie jak faktoring krajowy, jest dostępny w różnych formach, takich jak faktoring pełny, niepełny i mieszany. Oferuje to przedsiębiorcom elastyczność i możliwość wyboru najlepiej dopasowanej opcji, uwzględniającej ich potrzeby i specyfikę działalności eksportowej. Dzięki faktoringowi eksportowemu przedsiębiorcy mogą skutecznie zarządzać swoimi środkami finansowymi, minimalizując ryzyko, które jest związane z opóźnionymi płatnościami i zapewniając stabilność finansową swojej działalności eksportowej.

• Faktoring importowy – jest rozwiązaniem przeznaczonym dla polskich firm zajmujących się importem towarów z rynków zagranicznych do Polski. Ta usługa opiera się na współpracy między polską firmą faktoringową a odpowiednikiem zagranicznym z kraju, z którego sprowadzane są produkty. Działając w tandemie, te dwie strony zapewniają wsparcie i ochronę należności przysługujących zagranicznym dostawcom, co przyczynia się do budowania wiarygodności i wypłacalności polskiego importera.

Faktoring importowy oferuje również dodatkowe korzyści, takie jak podniesienie pozycji negocjacyjnej wobec zagranicznych kontrahentów, zwłaszcza tych o większej skali działania. Dzięki tej usłudze polscy importerzy mogą cieszyć się większą pewnością finansową, co pozwala im na bardziej skuteczne negocjacje handlowe oraz budowanie długoterminowych relacji biznesowych. Faktoring importowy stanowi skuteczne narzędzie umożliwiające polskim firmom efektywne zarządzanie płynnością finansową w kontekście importu i umacnianie ich pozycji na międzynarodowym rynku handlowym.

Szukasz innych form finansowania? Na rynku dostępne są narzędzia finansowe, które łatwo dobierzemy do sytuacji Twojej firmy. Wśród nich są m.in.:

• pożyczki;
• finansowanie podatków;
• finansowanie ZUS-u.

Skontaktuj się z naszymi ekspertami. Znajdziemy rozwiązania, które poprawią sytuację finansową w Twojej firmie. Sprawdź, co możemy dla Ciebie zrobić.

Czy warto skorzystać z faktoringu?

Z pewnością jest to rozwiązanie, które zyskuje na popularności. Wszystko za sprawą korzyści, które zapewnia. Wymiana faktur na gotówkę stała się popularnym sposobem, aby szybciej pozyskać finansowanie, uporać się z zatorami płatniczymi i poprawić bezpieczeństwo transakcji, dzięki współpracy z faktorem.

Czy chcesz pozbyć się zatorów płatniczych w swojej firmie? Zależy Ci na szybszym obrocie gotówką? Chcesz wyjść z ofertą za granicę, ale obawiasz się ryzyka? W takich sytuacjach pomocny może być faktoring. Dlatego też zachęcamy do kontaktu z naszymi ekspertami, którzy przybliżą dostępne rozwiązania i dopasują usługę do specyfiki Twojej firmy.

Słownik pojęć

Faktor – nabywca wierzytelności od wierzyciela. Zwykle to firma faktoringowa, bank lub przedsiębiorstwo finansowe, które świadczą usługę faktoringu.

Faktorant – dostawca towarów lub usług. Innymi słowy, to klient faktoringowy, który sprzedaje wierzytelność firmie faktoringowej. Podmiot wystawia fakturę z odroczonym terminem płatności i udziela kredytu kupieckiego swojemu kontrahentowi.

Płatnik faktoringowy (dłużnik) – jest to odbiorca produktów lub usług, czyli kupujący. Podmiot korzysta z wydłużonego terminu płatności i reguluje swoje zobowiązanie w terminie wskazanym na fakturze, na rachunek bankowy faktora.

Wierzytelność – jest to prawo majątkowe, na podstawie którego wierzyciel zyskuje uprawienia do otrzymania świadczenia od dłużnika.

Wierzyciel – osoba prawna lub fizyczna, która na podstawie ustawy lub innego dokumentu prawnego może otrzymać świadczenie pieniężne od dłużnika.